はじめに
こんにちは、沢田です。
この記事をご覧いただきありがとうございます。
FXで利益が出た瞬間は嬉しいものですが、同時に多くの初心者がぶつかるのが
「税金ってどうしたらいいの？」「確定申告って難しそう…」
という不安だと思います。
実際、私自身も最初は「税金＝難しい・専門知識が必要」というイメージが強く、かなり身構えていました。
ですが、必要なポイントを順番に理解すれば、決して難しいものではありません。
この記事では
- DMM FXの利益にかかる税金のしくみ
- 確定申告の流れ
- 初心者がつまずきやすい注意点
を、初めての方でも迷わず進められるように整理しています。
専門用語もできる限りやさしく説明していますので、FX歴が浅い方でも安心して読み進めていただけます。
DMM FXの利益にかかる税金の仕組み
DMM FXで得た利益はすべて 「申告分離課税」 に分類されます。
税率は 一律20.315％（所得税15％＋住民税5％＋復興特別所得税0.315％） と決まっており、誰でも同じです。
課税対象となるのは以下の収入です：
■ 税金がかかるもの
- 決済で確定した利益（為替差益）
- 受け取ったスワップポイント
- 条件を満たすキャッシュバック・キャンペーン収入
つまり、取引で利益が出た時点だけでなく
スワップや一部のキャンペーンでも課税対象になる
という点はしっかり覚えておく必要があります。
申告が必要な人・不要な人
■ 申告が必要な人
次のどれかに該当する場合は、必ず確定申告が必要 です。
- 会社員で年間20万円以上のFX利益がある人
→ 給与所得とは別に申告が必要です。 - 専業トレーダー・個人事業主など、利益が出たら必ず申告が必要な人
→ 利益が1円でも出ていれば申告対象です。
■ 申告が不要になるケース
- 会社員で、年間のFX利益が20万円未満の場合
→ 所得税の確定申告は不要。（ただし住民税の申告が必要な場合あり）
※「20万円ルール」は 給与所得者限定 の特例なので、誤解しないよう注意が必要です。
DMM FXでの確定申告の流れ
確定申告は以下の 4つのステップ を順番に進めるだけで完了します。
1｜年間取引報告書を入手する
DMM FXのマイページから、前年の 「年間取引報告書」 をダウンロードします。
これが税金計算のベースになる最重要書類です。
2｜必要書類をそろえる
準備しておく書類は次のとおりです：
- 年間取引報告書（DMM FXで取得）
- マイナンバーカード または 通知カード＋身分証
- 経費にする領収書（書籍代・通信費・機材代など）
領収書は計上しない場合でも「保管が必須」なので注意。
3｜申告書を作成する
申告方法は2種類：
- e-Tax（自宅からオンライン提出）※最も簡単でおすすめ
- 税務署で紙の申告書を作成・提出
e-Taxは自動計算してくれるため、数字の入力ミスを防げます。
4｜申告期間内に提出する
毎年の申告期間は
📌 2月16日〜3月15日
この期間を過ぎると延滞税が発生する場合があります。
早めの準備がおすすめです。
DMM FXの公式サイトでは、最新の税金・申告に関するサポート情報も確認できます。
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経費として計上できるもの
DMM FXでの取引に必要な支出は、経費として確定申告で計上できます。
次の項目は一般的に経費として認められやすい代表例です：
■ 経費として認められるもの（例）
- ネット回線費用（使用割合を按分）
→ 家庭用ネット回線も、トレードに使った割合に応じて経費化できます。 - パソコン・モニター・スマホなど取引機材
→ 購入代金は「減価償却」または「一括計上」で経費化できます。 - FX関連の書籍・セミナー代・教材費
→ 情報収集・勉強目的の費用もOK。 - プロバイダー料金やクラウドサービスの月額費（使用割合）
■ 必ず覚えておくべきこと
- 領収書・レシートは必ず保存（5〜7年保管）
- 経費は“トレードに必要だった”ことを説明できる内容が必須
ここまでで税金の仕組みはご理解いただけたでしょうか？
このあとは、申告の流れや注意点をさらに掘り下げていきます。
ここまでで税金や申告の流れはご理解いただけたと思います。
最後に、申告で見落としやすい注意点を確認しておきましょう。
申告時の注意点
確定申告では、以下の2つのポイントを押さえるだけで
節税効果が大きくなる ＆ ミスを防げる ようになります。
■ ① 損益通算と損失繰越を必ず活用する
DMM FX（国内FX）の損失は、翌年以降 最長3年間繰り越し可能 です。
つまり次のように税金を下げることができます：
- 今年：−20万円の損
- 来年：＋20万円の利益 → 税金0円になる（利益と相殺されるため）
この制度を使うためには、損失が出た年も必ず申告が必要 です。
■ ② 海外FX・仮想通貨とは税区分が違うことに注意
- DMM FX（国内FX）：申告分離課税・税率20.315％
- 海外FX：総合課税・累進税率（最大55%）
- 仮想通貨：総合課税
これらは税金の計算方法がまったく異なるため、
混同すると申告ミスになる可能性があります。
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まとめ
DMM FXで利益が出た場合は、
税率20.315％で課税されること と 確定申告が必要になる条件 を正しく理解しておくことが重要です。
確定申告は難しそうに思えますが、
- 年間取引報告書の取得
- 必要書類の準備
- e-Taxでの申告
この3つのステップを順番に進めれば、初心者でも問題なく完了できます。
さらに、
- 経費の計上
- 損益通算（最長3年の繰越）
を活用することで、税金を抑えることも可能です。
「税金が不安だからFXはちょっと…」という方でも、
この記事の手順を押さえれば安心してスタートできます。
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よくある質問（FAQ）
Q1. 利益が少なくても確定申告は必要ですか？
会社員の方は、年間20万円未満の利益なら所得税の確定申告は不要 です。
ただし、自治体によっては 住民税の申告が必要な場合があります。
一方、
- 専業トレーダー
- 個人事業主
は利益が少額でも申告が必要です。
Q2. 経費として認められるのはどんなもの？
代表的なものは以下のとおりです：
- トレード用パソコン・スマホ・モニター
- インターネット回線費用（使用割合）
- FX関連の書籍・教材・セミナー代
- 取引環境を整えるための備品費
いずれも トレードに必要であったことを説明できるかが重要 です。
Q3. 損失が出た年はどうしたらいい？
損失が出た年も必ず申告しましょう。
理由は、以下のメリットがあるためです：
- 翌年以降の利益と相殺できる
- 最長3年間繰り越せる
- 結果として税金を大きく減らせる
申告しないと「損失繰越」が使えず、翌年の税金が高くなるので注意しましょう。
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